杭科职院办〔2014〕18号
关于印发《杭州科技职业技术学院（杭州广播电视大学）代管费收费管理办法（试行）》等
五个财务管理制度的通知
学校各部门（二级学院）：
我校《代管费收费管理办法（试行）》、《无现金报销管理办法（试行）》、《会议费管理办法（试行）》、《暂借款管理办法（试行）》、《学生奖补助基金管理办法（试行）》等五个财务管理制度已经校长办公会讨论通过，现予以印发施行。
杭州科技职业技术学院院长办公室
暂借款管理办法（试行）
第一章 总则
第一条 为了提高会计核算的质量，保障学校财务工作正常运行，根据《高等学校财务制度》、《行政事业单位内部控制规范(试行)》和《杭州科技职业技术学院公务卡使用与结算管理办法》等相关财经法规，并结合我校实际，特制定本办法。
第二条 暂借款是指在编教职工经批准后因公发生的临时性借款和预付款项，主要分为因公个人现金借款和未取得发票先行支付借款（预付款）两种情形。其中：学校严控现金借款，因公个人现金借款必须遵守《杭州科技职业技术学院公务卡使用与结算管理办法》中相关规定。非编人员一律不得办理各类借款手续。
第三条 暂借款（预付款）管理实行“一借一报、一借一清”原则。凡前账未报者，不得再借，一次借款，不得分次还款。
第四条 暂借款（预付款）必须有明确的项目资金来源，并需按批准的用途使用，不得挪作他用。
第二章 借款管理
第五条 计划财务处为暂借款（预付款）管理部门，负责定期清查暂借款情况，清理长期未还款项，以确保财务资金安全。
第六条 暂借款事由必须为年度预算中已安排经费的开支事项。
第七条 借款人应填写《现金借款单（对公暂付款单）》，按学校经费审批管理办法办理相关审批手续。
第三章 报销规定
第九条 因公个人借款因故未使用，须及时退还。
第十条 报销的原始单据应合法合规，对不符合规定的票据，财务人员可拒绝报销。
第十一条 借款人需及时办理报销冲账和还款手续，不同类型借款还款、报销期限如下（使用公务卡结算的除外）：
（一）出差借款：出差返校后十个工作日内报销；
（二）慰问费或其他抚恤救济性支出借款：发放后三个工作日内报销冲账；
（三）外聘专家酬金借款：发放后三个工作日内报销冲账；
（四）发票未到而申请对公借款（预付）转账汇款：汇款后十个工作日内取得发票后冲账；
（五）其他特殊情况下暂借款：由财务人员根据实际情况核定报销冲账期限。
第四章 制约措施
第十二条 借款人有特殊情况暂时不能报销冲账的，须书面说明理由，经借款人所在学院（部门）负责人签字、报经费所在学院（部门）负责人审批同意后，报计划财务处财务科长签字同意延缓报销。涉及金额超过10万的，需经分管业务校领导签字同意后方可延缓报销。否则，计划财务处将书面通知，并暂停相关部门、二级学院（部）暂借款业务。
各类暂借款超过3个月以上不归还或不履行报销手续，计划财务处在履行相关报批手续后，有权在借款人工资奖金中予以扣除归还借款。
第十三条 教职工离校（包括辞职、调离、离退休等）必须归还所有暂借款，如有特殊原因，确定不能结算的，应书面说明原因，由经费所在部门负责人批准，变更借款人，重新办理借款手续。
第十四条 对以各种名义借款套取现金而挪作他用的部门和个人，一经发现，学校将追究部门负责人及经办人责任。
第十五条 各部门、二级学院（部）要重视暂借款（预付款）管理，有责任配合计划财务处切实做好暂借款的催收和清理工作。
第五章 附则
第十六条 本办法自2014年6月1日起施行。
第十七条 本办法由计划财务处负责解释。
